В какой стране платить налоги с румынским гражданством

Гражданство Румынии позволяет сохранить налоговое резидентство в России или другой стране проживания. Согласно Налоговому кодексу государства иностранец может продолжать платить налоги на родине, если на территории Румынии он находится меньше 183 дней в году.

В каких случаях нужно платить налоги в Румынии

Налоги в Румынии обязаны уплачивать налоговые резиденты страны. Чтобы получить данный статус, потребуется выполнить хотя бы одно условие:

• легально проживать в Румынии не менее 183 дней в году;
• иметь центр жизненных интересов в стране;
• работать в качестве должностного лица или служащего Румынии в иностранном государстве.

Статус налогового резидента предусматривает необходимость исправно выполнять следующие обязанности:

• своевременно подавать отчеты в налоговую, вносить достоверную информацию;
• вести учет доходов в утвержденном порядке;
• своевременно уплачивать сборы;
• извещать уполномоченные органы об изменениях в коммерческой деятельности.

Между Румынией и РФ подписано соглашение об избежании двойного налогообложения, то есть сборы можно уплачивать только в одном государстве. Иностранец, который имеет два гражданства — румынское и, например, российское, обязан известить налоговую службу РФ о смене резидентства. После предоставления справки, выданной уполномоченным органом страны ЕС, налоги в России соискателю уплачивать не нужно.

Сравнение налогов в Румынии и в России

Налогообложение исчисляется с первого дня получения статуса налогового резидента страны. Гражданам Румынии необходимо уплачивать налоги на общий мировой доход, к которому относится заработная плата, пенсия, льготы, денежные средства от продажи или сдачи недвижимости в аренду, других источников из-за рубежа. Обязательным остается сбор на дивиденды и прирост капитала, за передачу недвижимого имущества. Местных налогов на доходы физических лиц в Румынии нет. Не облагаются сборами пособия по беременности и родам, заработная плата, полученная от иностранного работодателя за труд за рубежом.

Таблица 1 — Сравнение налогов для физических лиц

Компании, зарегистрированные на территории Румынии, уплачивают налог на прибыль с мирового дохода. Микропредприятия, годовой оборот которых составляет менее 500 000 EUR, имеют налоговые льготы. Ставка корпоративного сбора составляет 1 % или 3 %, в зависимости от размера выручки и сферы осуществления деятельности.

Таблица 2 — Сравнение налогов для юридических лиц

Румынские ставки сборов для юридических лиц и бизнеса являются одними из наиболее низких в Европе, намного ниже, чем в России. Иностранцам с двумя паспортами выгоднее быть налоговым резидентом Румынии. Можно не уплачивать сборы в России, даже имея имущество и бизнес, если жить в данном государстве менее 183 дней в году.

Как сменить налоговое резидентство

Если иностранец соответствует требованиям для получения румынского налогового резидентства, он может сменить статус, выполнив следующие шаги:

1. Подача заявки на налоговое резидентство Румынии в уполномоченный орган.
2. Получение справки о постановке на учет в выбранной стране.
3. Предоставление документа, подтверждающего смену резидентства, в налоговую инспекцию РФ или другой страны предыдущего проживания.

Второе румынское гражданство не делает физическое лицо автоматически налоговым резидентом. Необходимо следовать вышеописанному алгоритму. Статус налогового резидента РФ можно утратить, если выехать за рубеж на срок более 183 дней, но чтобы избежать двойного налогообложения, лучше действовать согласно инструкции.

Где платить налоги, если переехал в третью страну

Физическое лицо является налоговым резидентом той страны, где проводит более 6 месяцев в году. Если соискатель с румынским паспортом получил ВНЖ в другом государстве Европейского союза и находится там более 183 дней, то должен уплачивать налоги уже в этой стране.

Гражданство Румынии не обязывает переезжать в данное государство и становиться налоговым резидентом. Физическое лицо может оставаться жить в России и уплачивать сборы в родной стране, а паспорт ЕС использовать для безвизового въезда на территорию Евросоюза и получения прочих выгод.

Для выходцев из стран постсоветского пространства существует возможность получения гражданства Румынии на упрощенных условиях в срок от 12 месяцев. О требованиях к заявителю расскажут на консультации специалисты международного права. Юристы также готовы оказать полное сопровождение на всех этапах до получения паспорта ЕС.